??
您现在的位置:主页 > 历史咨询 >

陸氏集團(越南):2021年年報

发布日期:2022-05-13 20:30   来源:未知   阅读:

  2021股份代號: 0366年報陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報1目錄頁次公司資料2主席報告3管理層討論及分析8環境、社會及管治報告10企業管治操守23董事會報告32獨立核數師報告39綜合:損益表45全面收益表46財務狀況表47權益變動表49現金流量表50財務報告附註52投資物業資料126待發展物業資料127五年財務撮要128陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報2公司資料執行董事鄭嬙(主席兼行政總裁)陸恩范招達陸峰陸詩韻獨立非執行董事劉歷遠梁仿林志權公司秘書范招達,B.Soc.Sc.,FCCA,HKICPA主要往來銀行香港上海滙豐銀行有限公司中國銀行(香港)有限公司核數師安永會計師事務所執業會計師註冊公眾利益實體核數師主要股票登記處Condan Services LimitedClarendon House2 Church StreetHamilton HM11Bermuda香港股票登記分處卓佳登捷時有限公司香港皇后大道東183號合和中心54樓註冊辦事處Clarendon House2 Church StreetHamilton HM 11Bermuda主要營業地點香港九龍土瓜灣上鄉道39-41號昌華工廠大廈5字樓公司網站陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報3主席報告業務回顧及展望二零二一年全世界,以至本集團主要經營地點,越南及香港的經濟狀況,主要仍然受著新冠肺炎疫情的發展所影響。

  但去到第三季度,疫情再次受到變種病毒影響而大規模爆發,越南政府政策焦點再次放在防疫為主方面,並再次採取社交隔離與及減少經濟活動等防疫措施,嚴重影響經濟活動。

  越南經濟於第三季度幾乎陷於停頓,亦因此影響到集團的水泥廠營運與及西貢貿易中心的租務狀況。

  至於香港方面,疫情於二零二一年內大致受到控制,但由於香港政府實施嚴格對外入境限制與及隔離措施,訪港旅客大幅減少,但集團位於香港的「香港屯門貝爾特酒店」改變策略吸引香港本地居民入住,成功令集團酒店業務,在扣除酒店物業折舊前,由去年的虧損,轉為二零二一年錄得的盈利。

  然而,於二零二一年底開始,受到變種病毒Omicron影響,疫情於香港再度爆發,更達致失控的地步,對正在緩慢復甦的集團酒店業務,帶來負面影響。

  整體而言,集團於二零二一年上半年的業務表現較為理想,並且錄得穩定回升,但到了第三季度,受越南疫情爆發影響,出現掉頭回落的趨勢。

  另外,於二零二一年第四季度起,受到國際原油價格急升,與及各項原材料價格大幅飆升影響,對集團水泥廠的經營來說,可謂雪上加霜。

  更甚者,於二零二二年初,受到環球通脹上升,與及俄羅斯入侵烏克蘭等負面因素影響,全球經濟環境更為動盪,更增加了集團各項業務經營環境的不確定性。

  估計集團各項業務於二零二二年上半年的經營將更為困難,特別是集團水泥廠的營運。

  但由於越南政府的防疫政策,已於二零二二年第一季度更改為與病毒共存的策略,並且於二零二二年三月十五日起,撤銷商務旅客與及遊客的入境限制。

  估計將可帶領越南經濟重反正軌,並且有利於集團水泥廠與及西貢貿易中心的營運。

  但環球經濟環境仍然動盪,與及充滿著各樣不穩定因素,將會是二零二二年集團業務營運的最大挑戰。

  截至二零二一年十二月三十一日止年度,本集團之營業額為港幣513,230,000元,與去年度錄得港幣528,495,000元比較下跌約2.9%。

  其中水泥業務之營業額為港幣310,302,000元,與去年度比較下跌約7.3%;物業投資業務之營業額為港幣149,324,000元,與去年度比較下跌約0.6%;來自酒店業務的營業額為港幣41,004,000元,去年度比較上升約29.7%。

  本集團於二零二一年全年,錄得股東應佔綜合淨溢利港幣84,669,000元,與去年度錄得之淨溢利港幣61,511,000元比較上升約37.6%。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報4主席報告水泥業務於二零二一年,集團位於越南的水泥廠經營環境仍然困難。

  新冠疫情再次於第三季度爆發,令到原本已是供求失衡的水泥市場,經營環境更為惡劣。

  然而,由於受到新冠疫情於東南亞各國爆發影響,各國亦採取保護本地水泥生產的政策。

  另外,越南疫情大規模爆發後,政府實施嚴格防疫措施,包括城市封閉、禁止外出與及嚴格社交距離等,令到本地經濟幾乎陷於停頓。

  建築與及工程項目陷於停頓,市場水泥使用量因此受到嚴重影響,並對集團水泥廠的水泥銷售造成嚴重打擊。

  另一方面,防疫措施亦令到物流成本上漲,各項原材料與及煤炭等成本大幅上升,供應量亦趨緊張。

  於二零二一年十月份,煤炭價格上升至每噸250美元,與去年同期的80美元比較,上升超過三倍。

  除此之外,由於鋼鐵供應減少,亦導致很多建築工程項目需要停工,嚴重影響了水泥的本地需求。

  於二零二一年底,受到環球油價飆升影響,亦帶動了水泥廠的生產成本與及運輸成本上升。

  整體而言,集團水泥廠由二零二一年第三季度起,於銷售及生產方面,均面對前所未有的嚴峻挑戰。

  截至二零二一年十二月三十一日,集團水泥廠的水泥及熟料銷量為893,000噸,較去年的969,000噸減少約7.8%。

  本年度水泥業務的稅後利潤為4,813,000港元,較去年的7,332,000港元減少約34.4%。

  但由於越南政府已於二零二二年三月十五日起解除所有入境限制,與及放寬本地的防疫措施,將對越南經濟與及水泥需求帶來正面影響。

  另外,越南國會亦通過一系列刺激方案,包括加速撥款給予各項政府工程項目,以刺激經濟復甦。

  政府亦將各項產品,包括水泥的增值稅由10%減至8%,將會對集團水泥廠的經營環境帶來重大改善。

  然而,由於外圍局勢仍然動盪,汽油及煤炭價格仍然高企,原材料供應缺乏,與及運輸成本上漲等因素仍然存在,對水泥廠的營運造成嚴重挑戰。

  因此,估計二零二二年上半年,水泥廠的營運仍然較為困難,下半年將可望有所改善。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報5物業投資從二零二零年初新冠疫情爆發以來,越南政府已經實施嚴格限制境外人士入境措施。

  於二零二一年,疫情持續發展,胡志明市寫字樓市場,開始受到影響而出現下調跡象,特別於第三季度起,政府進一步實施嚴格封城與及社交隔離等措施,令部分財政較弱的企業,陸續搬往市中心外圍較便宜的寫字樓,或是減少寫字樓面積以降低營運成本。

  疫情大規模爆發後,亦令到很多外國及本地企業,於續租或是擴充寫字樓方面,採取觀望態度,以等待疫情減退,或防疫措施放寬後才作決定。

  但市場上亦有不少企業,包括地產、金融、以及科技特別是遊戲軟件開發等企業,正在擴充業務,並尋求更大的寫字樓面積。

  雖然寫字樓市場需求下跌,出租率亦普遍出現回落,但期內寫字樓租金仍然相對較為穩定。

  另一方面,嚴格的防疫措施令到各項建築工程停頓,致使發展中的寫字樓落成日期被推遲,亦限制了市場上的新供應量,年內市場上只有幾棟乙級寫字樓供應,而且多數是集中於市中心外圍地段,胡志明市市中心的甲級寫字樓供應仍然缺乏。

  集團位於胡志明市商業中心區的西貢貿易中心,於年內租金收入表現穩定,出租率則錄得回落。

  截至二零二一年十二月三十一日,西貢貿易中心的出租率約為74%,較二零二一年六月三十日的77%有所下降。

  展望二零二二年,第一季度仍然受到疫情持續與及嚴格防疫措施影響,越南胡志明市的寫字樓需求減少,對集團西貢貿易中心的出租率與及租金均構成壓力。

  但由於越南政府已採取與病毒共存政策,並且於二零二二年三月十五日起對外全面開放,估計壓抑已久的外國投資者將會大量湧入越南,亦將會帶動胡志明市寫字樓的需求上升。

  而胡志明市市中心地段的甲級寫字樓供應仍然短缺,因此預期西貢貿易中心的租務情況將會於二零二二年第二季度起好轉。

  於二零二一年,本集團錄得其投資物業重估公允價值增幅約32,868,000港元,較二零二零年的9,052,000港元增加約23,816,000港元。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報6主席報告酒店業務自二零二零年新冠疫情爆發以來,全球旅遊業,以至本集團的酒店業務都是受災最嚴重的行業之一。

  由二零二零年三月份起,香港政府關閉了與中國大陸相連的大部分關口,與及對海外國家╱地區的來港人士實施了旅遊限制,與及需要於指定酒店隔離檢疫,導致來港遊客及商務旅行急劇減少。

  根據香港旅遊發展局統計數據顯示,二零二一年入境旅客總數只有約9萬人次,較二零二零年的356萬人次相比,下降97.4%,而與二零一九年的約5600萬人次比較,更是無可相比,對香港酒店業,以致本集團的「香港屯門貝爾特酒店」造成嚴重影響。

  雖然香港旅遊業仍然處於低迷狀況,但集團旗下位於香港的「香港屯門貝爾特酒店」於二零二一年回復穩定增長。

  於二零二一年,集團酒店錄得約74.7%的平均入住率,比起二零二零年錄得的的平均入住率60.7%,明顯上升。

  截至二零二一年十二月三十一日止,酒店業務為集團的營業收入貢獻41,004,000港元,較去年上升29.7%。

  在未扣除酒店物業折舊前,錄得稅後盈利1,298,000港元,去年則錄得虧損625,000港元。

  在扣除酒店物業折舊後,酒店業務錄得虧損21,173,000港元,比較去年錄得的虧損24,646,000港元,減少14.1%。

  於二零二二年初,香港開始爆發新一輪疫情,疫情失控,政府採取更嚴格防疫措施,對剛剛穩定下來的集團酒店業務造成打擊。

  但亦期盼政府於第二季度起,實施較寬鬆的入境限制及減少回港隔離檢疫的日數,與及放寬嚴格的防疫措施,估計將可帶動訪港旅客及商務旅客回升,並有利於集團酒店下半年的營運情況。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報7物業發展業務於二零二一年,集團在越南順化省的「順化廣場」的建築工程已正式展開,並且已順利完成打樁及地基鞏固工程。

  於年中,受到越南爆發的新冠疫情影響,越南政府於年內實施封城措施及隔離政策,令到「順化廣場」的地庫工程進度稍為延誤。

  由於大部分嚴格的防疫措施已於二零二二年三月十五日獲得放寬,估計「順化廣場」地庫工程將可以於二零二二年第二季度前完成。

  另外,集團於二零二一年六月,以1億8千3百80萬港元的代價收購了位於香港九龍油麻地上海街的一幢商住物業。

  該物業包括商舖面積約2,000平方尺及住宅面積約1.6萬平方尺,現況為全部租出。

  集團初步計劃將該物業重建為商住物業,重建後樓面面積可增加至2.16萬平方尺。

  管理層相信該項目將會對集團的未來盈利及現金流帶來貢獻,集團將以部分內部現金及部分銀行借貸融資該項目的發展。

  除此之外,集團持有位於越南胡志明市平新郡的土地,暫時仍會將之視作土地儲備,並等待合適時機才會啟動發展。

  股息董事局建議派發末期息每股港幣3仙予各股東,連同本年度之中期息每股港幣3仙,令本年度全年的股息合共每股港幣6仙。

  感謝本人籍此報告向董事局仝人丶管理層及各員工過去一年之努力及貢獻,以及股東們一直以來對本集團之經營方針的支持丶信任及認同致以萬分謝意!鄭嬙主席二零二二年三月二十五日陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報8管理層討論及分析財務回顧流動資金及財務資源本集團之現金、銀行結餘及定期存款於二零二一年十二月三十一日止為港幣439,596,000元(於二零二零年十二月三十一日:港幣454,752,000元)。

  本集團之總銀行及其他借貸為港幣123,545,000元(於二零二零年十二月三十一日:港幣8,750,000元);當中有港幣123,545,000元(於二零二零年十二月三十一日:港幣8,750,000元)須於一年內╱按需求付還,沒有任何款項(於二零二零年十二月三十一日:沒有)須於二至五年內付還。

  於二零二一年十二月三十一日之資本負債比率,即淨債務除以母公司股東應佔權益,並不適用(於二零二零年十二月三十一日:不適用)。

  主要持有投資於二零二一年十二月三十一日,本集團持有香港非上市投資為港幣14,419,000元。

  抵押詳情於二零二一年十二月三十一日,一間位於香港的酒店物業,包括有關土地及建築物,其可載淨值為港幣501,788,000元,以及若干投資物業的公允值為港幣141,000,000元以及其租賃收入,已抵押予銀行以獲取本集團之銀行貸款及一般銀行融資。

  於二零二一年十二月三十一日,位於上海街的一座物業,其可載淨值為港幣193,205,000元,已抵押予銀行以提供按揭貸款。

  匯率波動及有關對沖風險本集團於越南之投資均面對越南盾幣值波動之外匯風險,特別在水泥廠的收入、外幣借貸,及西貢貿易中心的收入部份。

  於二零二一年十二月三十一日,與二零二零年十二月三十一日比較,越南盾相對港幣之兌換率約有1.49%之輕微貶值。

  由於越南盾並非自由流通貨幣,所以市場上缺乏對沖工具或該等對沖工具成本高昂及效益不高。

  加上由於越南盾相對港幣利息差距較大,亦令建立有效防禦越南盾貶值之對沖較為困難。

  資本承擔詳情本集團之資本承擔於二零二一年十二月三十一日止為港幣38,784,000元(二零二零年十二月三十一日:港幣4,672,000元)。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報9財務回顧(續)或然負債詳情於二零二一年十二月三十一日,本集團並無重大之或然負債(二零二零年十二月三十一日:無)。

  僱員及薪酬政策於二零二一年十二月三十一日,本集團總僱員數目約1,030人,約九成員工位於越南。

  截至二零二一年十二月三十一日止年度內,總員工費用(不包括董事酬金)約港幣58,521,000元(二零二零年十二月三十一日:港幣53,675,000元)。

  環境、社會及企業責任作為一間具社會責任的企業,本集團致力維持高要求之環境及社會標準,以確保其業務可持續發展。

  本集團已遵守所有與其業務有關的相關法例及法規,包括就業、工作環境條件、健康、安全及環境。

  本集團明白有賴所有人的參與及貢獻才能成就美好將來,亦因此鼓勵僱員、客戶及其他持份者參與環境及社會活動,惠及整個社區。

  本集團與其僱員維持緊密關係,加強與其供應商之間的合作,並為其客戶和分銷商提供優質產品及服務,以確保可持續發展。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報10環境、社會及管治報告本集團根據聯交所上市規則附錄27規定的環境、社會及管治報告指引(「指引」)編製本環境、社會及管治(「環境、社會及管治」)報告。

  本報告涵蓋本公司截至二零二一年十二月三十一日止財政年度於香港、越南及中國營運的情況。

  由於本集團水泥廠已聘請的員工數目,佔集團總員工數目超過90%,以及水泥廠的營運對環境有較大影響,基於重要性原則,本報告將重點討論本集團位於越南的水泥廠營運,而酒店營運及物業投資業務涉及的範疇亦會作簡要討論。

  環境本集團認識到遵守環境法律法規的重要性,採用適當的環境政策對企業發展的可持續性至關重要。

  本集團在越南順化的水泥廠專門設立了ISO部門,目的是製定本集團的環境政策,確保水泥業務始終符合政策。

  ISO部門還關注越南環境法律法規的最新發展,確保水泥廠不時遵守有關法律法規。

  1.排放與水泥生產相關的主要環境問題是原料和能源的消耗以及對空氣的排放。

  排放到空氣中的主要污染物質是粉塵,二氧化碳(CO2),氮氧化物(NOx)和二氧化硫(SO2)。

  其他污染較少的物質包括碳氧化物,多氯二苯並對二噁英和二苯並呋喃、總有機碳、金屬、氯化氫和氟化氫。

  1.1二氧化碳(CO2)在煅燒期間,CO2作為副產物釋放,其在600-900℃的溫度下在窯的上部和較冷端或預煅燒器中釋放,並導致碳酸鹽轉化為氧化物。

  在窯底端較高的溫度下,石灰(CaO)與二氧化矽,鋁和鐵的材料反應,在熟料中產生礦物,這是水泥製造的中間產品。

  然後將熟料從窯中取出用於冷卻,磨至細粉末,並與小部分(約5%)的石膏混合,形成最常見的水泥,稱為波特蘭水泥。

  於二零二一年度內,在生產線C線及D線量度得到的CO2排放量分別是43毫克╱Nm3和129毫克╱Nm3。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報11環境(續)1.排放(續)1.2氮氧化物(NOX)氮氧化物(NOX)是一種有毒,高反應性的氣體。

  NOX通常以棕色氣體出現,是強氧化劑,在大氣反應中起主要作用,與有揮發性的有機化合物(VOC)在炎熱的夏季產生霧霾。

  於二零二一年度內,在生產線C線及D線量度得到的NOX排放量分別是582毫克╱Nm3和481毫克╱Nm3。

  1.3二氧化硫(SO2)二氧化硫是一種看不見的氣體,有惡劣及刺鼻的氣味。

  空氣中二氧化硫的主要來源是處理含硫物質的工業活動,如來自煤、油或天然氣的發電。

  硫化氫,主要是SO2,都是由原料中的硫化合物和用於燃燒預熱器的燃料中的硫產生的。

  於二零二一年度內,在生產線C線及D線量度得到的SO2排放量分別是5.0毫克╱Nm3和72.0毫克╱Nm3。

  這些處理步驟的一般特徵是熱廢氣或廢氣通過粉碎材料,導致氣體和微粒的緊密分散的混合物。

  於二零二一年度內,在生產線C線及D線量度得到的粉塵排放量分別是24.0毫克╱Nm3和32.0毫克╱Nm3。

  於二零一七年十月,本集團水泥廠委託外部承建商在工廠的生產設施安裝實時排放監控系統(「CEMS」),以符合越南的環保法例。

  其他氣體排放,包括一氧化碳,二氧化硫,氮氧化物,氧氣和工廠窯爐機組的溫度,也由CEMS監測。

  每隔5分鐘實時的氣體排放信息可以傳輸到工廠的ISO部門,工廠的控制室以及順化省自然資源和環境部的監測中心。

  根據聯繫數據法例規,有關安裝需要以第三者核實和根據二零二零年八月十二日的信件編號1763/STNMT-MT,公司的CEMS已被批准使用。

  有關本集團酒店營運:酒店在經營過程中並沒有產生危險廢物,並在切實可行的情況下,按照適用的環境保護法律和條例,以環境負責任的方式處理。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報15環境(續)2.資源的使用2.1煤炭和電力對於集團的水泥廠來說,水泥生產過程消耗了大量的能源。

  於二零二一年度內,煤炭及電力的消耗量分別為108,906噸及78,767,353千瓦小時。

  水泥廠聘請了一家中國諮詢公司,對目標安裝在現有生產線上的餘熱發電回收煱爐蒸汽輪機發電機組,進行了可行性研究。

  餘熱發電系統利用了目前從水泥生產線排放的浪費熱量,利用餘熱發電回收鍋爐,從水泥廠排出浪費的熱量產生蒸汽,從而,蒸汽將進入蒸汽輪機發電機發電。

  可以減少對國家電網的電力消耗,亦令到國家電網連接發電廠的化石燃料燃燒減少。

  於二零一八年,本集團的水泥廠與外部承建商磋商,探討將WHR系統納入現有工廠的可行性。

  雖然尚未訂立正式合約,但得出的研究結論為,為了有效地運行WHR系統,需要升級D生產線的某些設備的操作能力。

  因此,集團的水泥廠委託外部承包商重新設計D生產線的預熱器和分解爐,並改進控制自動化生產流程。

  由於疫情關係,中國專家無法返回越南,因此升級工程自二零二零年十一月起,由越南工人完成,並已完成90%的工序並於二零二零年底投入試運行。

  在二零二一年四月,承建商已經完成了智能系統的安裝,目前正在對系統進行測試和調整。

  有關投資物業的營運:本集團旨在提升其越南西貢貿易中心及其他在香港和中國的租賃物業的電力消耗效率。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報16環境、社會及管治報告環境(續)2.資源的使用(續)2.3包裝物料水泥袋是主要水泥廠的包裝材料。

  生產水泥所需的原材料(碳酸鈣,二氧化矽,氧化鋁和鐵礦石),通常從石灰岩、白堊、粘土片岩或粘土中提取。

  二零一九年期間,水泥廠根據越南政府發布的各項決定,如礦山恢復基金(2463/QD-BTNMT;日期23/12/2010),採礦權費(3027/QD-BTNMT;日期25/12/2014),環境和自然資源稅(44/2017-TT-BTC;日期12/05/2017)已按時繳付所有有關費用。

  關於石灰石礦開採,有關政府部門協助和指導水泥廠如何盡量減少礦山開探的影響。

  年內,水泥廠從當地政府租用一些土地,用作種植樹木和植物,作為公司改善環境的政策之一。

  有關本集團酒店營運:酒店一向的方針是節省原材料的使用量(包括用水、電、煤氣、紙張、玻璃樽和膠樽),減少廢物量,改善廢物管理。

  酒店自二零二一年的能源使用資訊餘下:煤氣:酒店的煤氣使用量為3,260,183兆焦耳。

  酒店採用效能更高,操控性能方便和壽命長水冷式冷水機組系統來提供空調給整棟大厦。

  管理層鼓勵客人在入住一晚以上時,會建議客人儘量減少每日更換毛巾和床被套的要求。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報17環境(續)3.環境與自然資源(續)紙張:為減少紙張消耗,酒店鼓勵員工使用還保紙進行複印、雙面列印和影印。

  跟據酒店在二零二一年資料,回收公司回收玻璃樽和膠樽的數量為871公斤玻璃樽和649.7公斤膠樽。

  越南所有員工均按照越南社會衛生保險法參與了社會保險,醫療保險和失業保險。

  根據越南勞動法(10/2012/QH13),本集團在順化省的水泥廠及其每間子公司均成立了工會。

  此外,水泥廠已根據越南勞動法(10/2012/QH13)與各工會签订集體勞動協議。

  集體勞動協議是工人集體和僱主在雙方通過集體談判達成工作條件等各方面的書面協議。

  已签订的集體勞動協議已經在國家勞動管理機構、勞工部、戰爭殘疾和社會事務辦公室登記。

  有關投資物業的營運:截至二零二一年十二月三十一日,西貢貿易中心有約26名員工。

  越南所有員工均按照越南社會衛生保險法參與了社會保險,醫療保險和失業保險。

  有關本集團酒店營運:酒店深明人才對支持營運極其重要,員工團隊在性別及年齡方面均達致多元化。

  事實上,酒店恪守男女平等原則,因此特別鼓勵女性員工在管理層及營運層面上之參與。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報18環境、社會及管治報告社會(續)1.就業(續)管理層相信,員工為酒店之寶貴資產,並致力吸引及挽留來自不同背景的優秀員工,以取得持續增長。

  至二零二一年十二月三十一日,管理層人員更替率為37.5%,在主管人員和下級人員中的比例為71.8%,主要是前線員工較多。

  2.健康與安全本集團已依據並符合越南勞工法及集體勞動協議對工人安全及衛生要求的規定。

  本集團水泥廠及西貢貿易中心向有工作環境需要的員工提供個人防護用品(如安全帽,手套,耳塞,眼睛防護,高能見度工作服)。

  除此之外,水泥廠還有自己的安全隊伍來監督工作場所的安全,提供安全培訓和處理職業事故。

  但是,由於2021年covid-19在越南傳播,為防止疫情,公司暫時不像往常一樣進行體檢。

  有關本集團酒店營運:維持旗下各項營運安全、健康而衛生之環境,是集團酒店之基本原則。

  為此我們肩負之責任不只涵蓋員工,亦同時擴展至顧客及任何依法進入旗下設施之人士。

  根據酒店的記錄,截至二零二一年十二月三十一日止的財政年度均沒有錄得任何傷亡紀錄,但有四宗關於扭傷,手指割傷及眼睛給門撞傷事件,涉及十六天病假。

  本集團並不知悉在本報告期內,本集團有任何重大不符合對提供安全工作環境,保護職工免受職業危害的相關法律及法規。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報19社會(續)3.發展和培訓本集團認同擁有技術的勞動力,對實現策略和業務計劃的重要性,並致力於為所有工作人員提供有利於有效績效和促進培訓和發展機會的環境。

  集團的水泥廠為所有員工提供平等的機會,通過融合學習方法,包括指導、輔導就業學習、課程、會議和研討會來發展他們的知識,技能和能力。

  工作人員的培訓需求將由各部門確定,並由總經理根據最佳做法和相關法律指導原則批准。

  年內,889名員工分為17個功能團組,參加了本集團水泥廠提供的培訓課程。

  有關本集團酒店營運:本集團酒店深明具備熟練技能及經專業受訓之員工為帶領業務增長及未來成功的關鍵,而學習及自我增值是讓員工掌握可持續發展價值之主要方法。

  定期舉辦各項培訓課程,這些培訓課程如下:–管理層面:工傷管理和EC保險最佳實踐。

  –房務員工:私隱101法律培訓,工傷管理,EC保險最佳實踐和內務管理和存儲實踐研討會。

  –前台員工:急救,ERT防火系統,私隱101法律培訓和TrusYou平台培訓。

  強制培訓:直至二零二一年十二月三十一日,每名員工的培訓時間平均為10-12小時。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報20環境、社會及管治報告社會(續)4.勞工標準有關本集團水泥營運,所有員工均通過人力資源部門招聘,確保他們履行各自職位的工作要求。

  本集團定期檢討其就業慣例及職員招聘指引,確保其完全符合僱傭法例及其他與預防童工勞動有關的規定。

  根據水泥廠的人力資源記錄,90%以上的員工擁有9年級或以上的教育背景,50%的員工在越南擁有12年級或以上的教育背景。

  水泥廠向所有剛加入公司的員工,提供ISO和工作安全培訓,並鼓勵各部門組織適當的工作技能培訓。

  本集團並不知悉在本報告期內,本集團有任何重大不符合對預防兒童和強迫勞動的相關法律及法規。

  5.供應鏈管理根據集團的採購政策和程序,在購買貨物和服務之前,必須提供足夠的理由來證明採購貨物和服務的必要性。

  根據用戶部門提出的採購申請要求,採購部門將尋求合適的供應商,並交予總經理進行質量和價格比較審批。

  有關本集團酒店營運:本集團酒店與多家供應商在一系列款待商品之供應上緊密合作,包括客房消耗品、餐具、傢俱,以及食物和飲品。

  為了提高酒店在採購的責任感,管理層會繼續選購更多有機的產品和在供應商對品質、可持續的資源上和對環境的影響來審查供應商。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報21社會(續)6.產品責任集團水泥產品的品牌名稱,金鼎,即「KIMDINH」,已在當地市場廣泛認可,特別是越南中部地區。

  QUACERT是由科技部成立的越南國家認證機構,作為標準、計量和質量管理局(STAMEQ)的子公司,以支持國家對標準化的管理。

  有關本集團酒店營運:酒店飲食部門堅持遵守所有相關法例;例如,會注意在食物標籤上的營養和食物過敏的標題。

  另外,為防止對酒店的影響,已制定了符合規格的程序,以確保遵守相關法例、規則和條例,使菜餚的品質和衛生都得到了有效的管理。

  個人資料保密:當酒店有須要收集客戶或個人資料時,會清楚地告知他們有關收集的用途和相關資料絕對保密。

  直至二零二一年十二月三十一日,酒店沒有收到相關違反客戶私隱和資料遺失的投訴。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報22環境、社會及管治報告社會(續)7.反貪污本集團制定了「反貪污政策聲明」,適用於本集團所有人員(包括直接和間接附屬公司及受控關聯企業,個體和集體)。

  有關本集團酒店營運:酒店不容忍任何形式的貪污或瀆職行為,如賄賂、洗黑錢、勒索和詐騙。

  本集團並不知悉在本報告期內,本集團有任何重大不符合涉及賄賂、勒索、詐騙、洗黑錢的相關法律及法規。

  8.社區投資於二零二一年,集團制定企業社會責任政策,作為社區投資和越南捐贈的方針。

  這項政策的目的是建立一個公正,一致和透明的過程,通過這一過程,對符合條件的慈善機構的支持請求將予以管理。

  於二零二一年,本公司持續為香茶縣公社基金作出貢獻,予以當地人民改善健康;及微笑行動,為越南兒童面部畸形手術改造的組織。

  有關本集團酒店營運:由於疫情關係,酒店在二零二一年沒有任何義工服務和捐贈。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報23企業管治操守企業管治操守本公司致力達致高水平之企業管治常規,強調高質素的董事會、高透明度及有效的問責制度。

  本公司採納香港聯合交易所有限公司證券上市規則(「上市規則」)附錄十四所載企業管治守則(「守則」)之守則條文。

  本公司於截至二零二一年十二月三十一日止年度內一直遵守守則(「守則條文」)及經修訂守則之適用守則條文(經修訂守則條文),惟守則條文或經修訂守則條文A.4.1、條文A.4.2及條文A.6.7條除外。

  按守則條文A.4.1規定,董事會主席及行政總裁角色應分開,不應由一人同時兼任。

  董事會認為因本公司主席之責任為負責制訂及施行本公司策略,對本公司之業務穩定十分重要,因此與守則條文A.4.1及條文A.4.2規定的差異是可接受的。

  就守則條文第A.6.7條而言,除獨立非執行董事林志權先生外,另外兩名獨立非執行董事因其他業務未能出席於二零二一年六月十一日舉行之本公司股東週年大會。

  董事會本公司董事會的主要職責包括制訂本集團整體戰略目標、設定管理目標、監督公司的內部控制和財務管理,以及監管管理層的表現,而公司的日常運作則由董事會授權本公司管理層進行管理。

  董事會按照制訂的董事會常規(包括有關匯報及監管程序)運作,並直接負責制定本公司企業管治指引。

  目前,董事會由八名董事組成,包括鄭嬙女士(主席)、陸恩先生、陸峰先生、范招達先生及陸詩韻小姐擔任執行董事及梁仿先生、劉歷遠先生及林志權先生擔任獨立非執行董事。

  本公司與所有董事(包括所有獨立非執行董事)均無訂立特定服務年期的服務合約,惟所有獨立非執行董事的任期為一年直至來年的股東週年大會,並按每年獲重選後續聘一年。

  本公司已收到獨立非執行董事梁仿先生、劉歷遠先生及林志權先生的獨立性確認函,亦對他們的獨立性表示認同。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報24企業管治操守董事會(續)董事會會議董事會定期召開會議,討論本集團之整體策略以及營運及財務表現,並審閱及批准本集團之全年及中期業績。

  召開董事會會議一般會給予全體董事至少十四天通知,以便彼等皆有機會提出商討事項列入會議議程。

  議程及隨附之董事會文件一般在舉行定期董事會會議前至少三天呈送予全體董事。

  所有會議記錄均由公司秘書保存,並供任何董事於發出合理通知時,於任何合理時間內查閱。

  各董事須披露其在董事會上將予討論之交易或事項中存有的利益衝突(如有的話)。

  若某董事或其任何聯繫人士擁有任何合約或安排上之重大利益,該名董事須在會議上放棄投票,彼亦不會被計算於該會議之法定人數內。

  截至二零二一年十二月三十一日止財政年度期間內,董事會共召開了八次會議,其中,鄭嬙女士、陸恩先生、陸峰先生、范招達先生及陸詩韻小姐參加了所有董事會會議,而劉歷遠先生、梁仿先生及林志權先生參加了四次董事會會議。

  根據本公司之公司細則,於每年之股東週年大會上有三分一董事輪流退任,如董事之數目非三之倍數,則退任人數需最接近而不多於三分一。

  根據本公司之公司細則,所有董事於獲委任之首年內,須於該年之股東週年大會上接受重新選舉。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報25董事會(續)董事之入職及持續專業發展在獲委任加入董事會時,各董事將收到一份詳盡之入職資料,涵蓋本公司業務營運、政策及程序以及作為董事在一般、法律及監管規定上所須履行責任之資料,以確保其充分瞭解其於上市規則及其他相關監管規定下之責任。

  此外,本公司一直鼓勵董事及高級行政人員報讀由香港專業團體、獨立核數師及╱或商會舉辦有關上市規則、公司條例╱法例及企業管治常規之全面專業發展課程及講座,使彼等可持續更新及進一步提升相關知識及技能。

  根據本公司存置之記錄,為符合經修訂守則關於持續專業發展之新規定,現任董事於截至二零二一年十二月三十一日止年度,根據以下途徑獲得重點在於上市公司董事之角色、職能及職責之培訓:(A)閱讀有關經濟、一般商業、房地產、法律、規則及規例等之報章、刊物及通訊等(B)出席研討會及╱或會議及╱或論壇其中,劉歷遠先生透過(A)途徑達致;而鄭嬙女士、陸恩先生、陸峰先生、陸詩韻小姐、范招達先生、林志權先生及梁仿先生透過(A)及(B)途徑達致。

  董事及主管人員之責任保險及補償本公司已為董事及本公司主管人員購買適當的董事及主管人員責任保險,涵蓋他們就履行職務所產生之成本、損失、開支及負債。

  主席及行政總裁主席之角色為領導及監察董事會運作及確保集團制定正確策略方向。

  按守則條文A.4.1規定,董事會主席及行政總裁角色應分開,不應由一人同時兼任,目前本公司董事長和行政總裁的職務由鄭嬙女士兼任。

  本公司認為由同一人兼任本公司主席及行政總裁職務可以提升本公司的企業決策及執行效率,有助於本集團更高效及時地抓住商機。

  本公司認為,在本公司董事會和獨立非執行董事的監管下,通過制衡機制,股東的利益能夠得以充分及公平的體現。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報26企業管治操守董事會委員會董事會目前下設三個主要董事會委員會,包括審核委員會、薪酬委員會及提名委員會。

  審核委員會本公司設立了全部由獨立非執行董事所組成的審核委員會,現任成員為梁仿先生、劉歷遠先生及林志權先生。

  其他職責包括委任核數師、批准核數師酬金、討論核數程序及上述事項所引致之任何其他事宜。

  於二零二一年之年度內,審核委員會已履行之工作概述如下:(i)審閱及建議董事會批准二零二零年年度業績、審核結果及年度業績公佈之初稿;(ii)檢討及考慮各項會計事宜、新會計準則及其財務影響;(iii)審閱及討論管理層討論及分析報告及各個業務分類的表現、貢獻及前景;(iv)審閱及討論集團現金流情況;(v)討論將要宣佈派發的末期股息;(vi)考慮二零二一年度之核數費用;(vii)審閱及建議董事會批准二零二一年中期業績、核數師的商定程序結果及中期報告內之管理層討論及分析一節之初稿;及(viii)檢討及建議董事會批准內部監控報告。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報27董事會委員會(續)薪酬委員會本公司設立了由獨立非執行董事梁仿先生、劉歷遠先生及本公司主席鄭嬙女士所組成的薪酬委員會。

  薪酬委員會主要職責包括釐定全體執行董事及高級管理人員的薪酬待遇,就獨立非執行董事的薪酬向董事會提出建議,並檢討及批准按表現而釐定的薪酬;確保任何董事或其任何聯繫人不得自行釐定薪酬;就員工的薪酬、獎勵計劃和其他股權計劃等薪酬政策及架構向董事會提出建議等。

  於二零二一年之年度內,薪酬委員會已履行之工作概述如下:(i)檢討所有高級管理員工之薪酬;(ii)檢討及對本公司員工薪酬(包括薪金、認股期權計劃及其他獎勵計劃)之政策及架構方面給予意見;(iii)檢討董事薪酬之現時政策及架構;(iv)檢討及建議董事會批准調整執行董事現時之薪酬待遇;(v)檢討獨立非執行董事之薪。

  部份管理層之薪酬亦包括與績效掛鈎的年度獎金,績效掛鈎的年度獎金的發放辦法是按照設定評核指標完成情況作為評核標準。

  獨立非執行董事的酬金則根據市場水平,並考慮其擔任本公司獨立非執行董事及董事會委員會成員的工作繁重程度釐定。

  提名委員會本公司設立了由獨立非執行董事梁仿先生、劉歷遠先生及本公司主席鄭嬙女士所組成的提名委員會。

  提名委員會主要職責包括至少每年檢討董事會的架構、人數及組成(包括技能、知識及經驗方面),並就任何為配合本公司的策略而擬對董事會作出的變動提出建議;物色具備合適資格可擔任董事的人士,並挑選提名有關人士出任董事或就此向董事會提供意見;評核獨立非執行董事的獨立性;就董事委任或重新委任以及董事(尤其是主席及行政總裁)繼任計劃向董事會提出建議:及審查委員會的職權範圍及其有效性並不時向董事會建議任何有需要的變更等。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報28企業管治操守董事會委員會(續)提名委員會(續)董事會成員多元化政策本公司已採納書面的董事會成員多元化政策,當中載列為達致及保持董事會成員多元化之方針。

  各成員具備均衡的技能、經驗、知識及專長,與本集團業務成功發展之成效起相輔相成之作用。

  根據本公司之董事會成員多元化政策,本公司為尋求達致董事會成員多元化考慮多項因素,包括但不限於性別、年齡、文化及教育背景、種族、專業經驗、技能、知識、專長及服務年期。

  為顧及董事會成員多元化之裨益,董事會所有委任將繼續以用人唯才為原則並考慮候選人的各項客觀標準。

  提名委員會將會討論,並在適當時候同意,並建議董事會有關制定可達致董事會成員多元化的可計量目標。

  董事提名政策提名委員會於需要額外委任董事或填補董事職務的臨時空缺時,會在配合本公司的業務發展及需要下,作出領導及就委任向董事會提出建議。

  在評估及挑選候選人擔任董事時,提名委員會將根據本公司董事提名政策所載的董事提名及委任的準則作考慮,當中包括但不限於品格及誠信;技能及專長;專業及學術背景;就履行董事會及或╱委員會職責承諾能投放的時間;以及本公司董事會多元化政策的元素等,倘若提名過程涉及一個或多個合意的候選人,提名委員會將根據本公司的需要及每位候選人的證明審查(如適用)排列彼等的優先次序,提名委員會屆時將在董事職位的候選名單中挑選合適人選並向董事會提供建議。

  就於本公司股東大會上重新委任董事會成員,提名委員會將審閱退任董事對本公司的整體貢獻及服務以及其於董事會中的參與及表現水平,連同退任董事是否繼續符合本公司董事提名政策所載的提名及委任標準,從而向董事會提出建議,以便其作出考慮及向本公司股東提供建議。

  於二零二一年之年度內,提名委員會已履行之工作包括檢討董事會架構、規模及組成(包括技能、知識、經驗及服務年資)以及省覽獨立非執行董事的獨立性及董事重新委任事項。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報29企業管治職能董事會負責根據企業管治守則履行下列規定之企業管治職責:(i)制訂及審閱本公司的企業管治政策及慣例;(ii)檢討及監察本集團董事及高級人員的培訓及持續專業發展;(iii)審閱及監察本公司遵守法定及監管規定的政策及慣例;(iv)制訂、審閱及監察適用於僱員及董事的行為守則;及(v)檢討本公司是否已遵守企業管治守則及於本企業管治報告中的披露。

  於本年度內,董事會考慮了以下企業管治事宜:-檢討是否已遵守企業管治守則;及透過審核委員會檢討本集團的風險管理及內部監控系統的成效。

  股息政策本公司已採納書面的股息政策,以規定董事會在決定分派股息時的原則及分派的適當金額。

  董事會可不時向公司股東派發中期股息以及末期股息(須獲股東在股東週年大會上批准)。

  在決定是否派發股息並確定股息金額時,董事會會考慮本公司及其附屬公司的業績、財務狀況、流動資金、業務計劃的執行、償債要求、運營費用、預算、新投資及收購所需資金、適當儲備金和營運資金以及整體業務和經濟狀況。

  本公司派發的股息也受限於百慕達法律、本公司的公司章程,及對本公司當時適用的其他有關法律及規定。

  董事之證券交易本公司已採納上市規則附錄十所載之標準守則作為其本身之守則。

  經作出特定查詢後,全體董事確認他們於截至二零二一年十二月三十一日止年度一直遵守標準守則。

  本公司適時向全體董事發出正式通知,提醒他們不得於標準守則所指的「禁止買賣期」內買賣本公司證券。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報30企業管治操守董事對綜合財務報表之責任董事知悉他們在財務及會計部之協助下有責任根據法定規定及適用會計準則編製集團之綜合財務報表。

  經作出適當查詢後,董事並不知悉有任何相關事件或狀況可引起質疑本公司能否繼續按持續基準經營之重大不明朗因素。

  董事會知悉適用之上市規則及法定規定,須適時及適當披露價格敏感資料、刊發公佈及披露財務資料,並在有需要時授權其刊發。

  核數師酬金本公司於二零二一年年度股東週年大會上重新委聘安永會計師事務所為本公司核數師,任期直至下次股東週年大會結束為止。

  於截至二零二一年十二月三十一日止之財政年度,本集團共付予安永會計師事務所港幣2,340,000元作為審核服務費及港幣345,000元作為非審計服務費。

  內部監控董事會認知維持一個適當的內部監控以保衛本集團資產及股東利益的責任。

  內部監控,包括組織一個明確界定權限的管理架構來幫助達成各商業目標,保障資產不會不適當地被使用,維持妥善賬目以提供可靠的財務訊息供內部使用或對外公佈。

  此制度旨在提供合理,但非絕對,保證無重大失實陳述或損失;及管理而非消除營運系統失誤及本集團未能達標的風險。

  於二零二一年,根據管理層之評估,審核委員會確信並無任何事件導致審核委員會相信內部監控系統有所不足,並相信會持續鑑定、評估及管理本集團面對之重大風險。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報31股東權利董事會及管理層確保股東之權利,且全體股東均獲得公平公正對待。

  根據章程細則,任何有權出席及於本公司股東大會上表決之股東,均有權委任代表代其出席及表決。

  持有附有權利可在本公司之股東大會上表決之本公司繳足股本不少於十分之一之股東,有權向董事會發出書面請求,要求董事會召開股東特別大會,以處理該請求列明之任何事項。

  此外,持有附有權利可在本公司之股東大會上投票之本公司繳足股本不少於二十分之一之股,或不少100名股東,可向本公司發出書面請求,載列擬於股東週年大會審議之決議案。

  表決結果將於大會當天在本公司及香港聯合交易所有限公司(「聯交所」)網站發佈。

  股東召開股東特別大會、在大會上提出建議,以及提名董事候選人之詳細程序,亦可於本公司網站查閱。

  與股東之溝通董事會已建立多種溝通渠道,旨在使股東能夠評估本公司的整體表現,在知情的情況下行使其權利,並積極與本公司交流。

  本公司將股東大會視為與股東溝通的重要方式,股東能夠在會上與董事會進行公開對話。

  董事會成員,尤其是董事委員會主席及適當管理人員,將於股東週年大會上回答有關集團業務的問題。

  核數師亦出席本公司股東週年大會,解答股東有關其審核,以及核數師報告之編製及內容之查詢。

  除舉行股東大會外,本公司亦努力透過其他渠道維護與全體股東的有效溝通,例如刊發年度報告及中期報告、公佈及通函、從而提供有關集團活動、業務策略及發展,以及財務狀況的詳細資料。

  本公司亦向股東提供聯絡資料,例如電話熱線號碼、傳真號碼、電郵地址及郵寄地址,以便股東隨時提出任何有關本公司之查詢或意見。

  為此,本公司透過財務報告、新聞發佈、路演、投資者會議及股東大會,以及定期而及時向聯交所作出及提交之所有關於本公司經營業績和企業發展之公開披露,維持與股東之公開對話。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報32董事會報告董事會謹此提呈本公司及本集團截至二零二一年十二月三十一日止年度之董事會報告及經審核財務報告。

  財務業績及股息本集團截至二零二一年十二月三十一日止年度之溢利與本公司及本集團在該日之財務狀況列於財務報告第45頁至125頁。

  董事會建議本年度派發末期股息每股港幣3仙予於二零二二年六月十日名列股東名冊上之股東。

  財務資料摘要本集團過往五年之綜合業績及資產、負債及非控股權益概要載於第128頁。

  物業、廠房及設備及投資物業本公司及本集團於本年度內物業、廠房及設備及投資物業之變動資料分別列於財務報告附註13及14。

  優先認股權因本公司之公司細則或百慕達法例並無優先認股權之條款,故本公司無需按現有股東比例授出新股。

  本公司上市證券之購買、贖回或出售本公司或其任何附屬公司並無購買、購回或賣出任何本公司之上市證券。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報33儲備於本年度內,本公司及本集團之儲備之變更資料分別列於財務報告附註29及綜合權益變動表。

  可供分派儲備於二零二一年十二月三十一日,按百慕達一九八一年公司條例之規定計算,本公司可供分派之儲備約為港幣687,054,000元而當中港幣15,077,000元作為本年度之擬派末期利息。

  主要客戶及供應商於回顧年度內,本集團最大五名客戶之銷售佔本年度總銷售額約47%,而最大客戶之銷售額在此約佔19%。

  本集團最大五名供應商之採購額佔本年度之總採購額約43%,而最大供應商之採購額在此約佔12%。

  董事、彼等之聯繫人士,或就董事所知擁有本公司已發行股本超過5%的股東概無於本集團五大客戶或五大供應商擁有任何權益。

  董事本年度內本公司之董事如下:執行董事:鄭嬙陸恩范招達陸峰陸詩韻獨立非執行董事:劉歷遠梁仿林志權本公司已收到梁仿先生、劉歷遠先生及林志權先生之獨立確認書,亦對他們於本報告日期的獨立性表示認同。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報34董事會報告董事及主管階層簡介鄭嬙女士,81歲,本公司主席兼行政總裁及本公司薪酬委員會及提名委員會之成員。

  陸先生為本集團全資附屬公司Luks Land (Vietnam) Limited的總經理,主要負責本集團於越南之物業投資及管理業務。

  陸先生為鄭嬙女士之兒子,彼亦是本公司執行董事陸峰先生及陸詩韻小姐之兄長。

  范先生於香港大學畢業,為英國特許公認會計師公會資深會員及香港會計師公會會員。

  陸先生為本集團全資附屬公司Luks Cement (Vietnam) Limited的總經理,主要負責本集團之水泥業務發展。

  陸先生為鄭嬙女士之兒子,彼亦是本公司執行董事陸恩先生之弟弟及陸詩韻小姐之兄長。

  梁仿先生,69歲,本公司獨立非執行董事及本公司核數委員會、薪酬委員會及提名委員會之成員。

  劉歷遠先生,70歲,本公司獨立非執行董事及本公司核數委員會、薪酬委員會及提名委員會之成員。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報35獲准許的彌償條文董事之獲准許的彌償條文現時及於本財政年度生效。

  董事服務合約擬於即將舉行之股東週年大會上膺選連任之董事,其與本公司並無服務合約概可由本公司於一年內終止而毋須作出任何賠償(法定賠償除外)。

  董事之合約權益於本年度之任何時間內,各董事概無(直接或間接地)於本公司或其任何附屬公司所訂立之任何對本集團業務屬重要之合約佔有重大權益。

  董事於競爭業務的權益於二零二一年十二月三十一日,概無董事或本公司主要股東或彼等各自任何聯繫人士參與任何與本集團業務競爭或可能競爭的業務,或與本集團有任何其他利益衝突。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報36董事會報告董事及主要行政人員權益及股份之淡倉及相關股份於二零二一年十二月三十一日,董事及主要行政人員於本公司或其相聯法團(按證券及期貨條例第XV部之涵義)之股本及相關股份中擁有根據證券及期貨條例第352條須記錄於本公司所存置登記冊之權益及淡倉,或根據上市公司董事進行證券交易之標準守則「標準守則」須知會本公司及聯交所之權益及淡倉如下:於本公司普通股之好倉:所持股份數目、身份及權益性質 透過 佔本公司直接配偶持有透過信託 已發行股本董事姓名附註實益擁有人的家庭權益受控法團的受託人合共之百份比鄭嬙(a) 21,288,800 – 36,912,027 – 58,200,82711.58陸恩(b) 3,070,800174,000 – 272,824,862276,069,66254.93陸峰(b) 3,229,600 – – 272,824,862276,054,46254.93陸詩韻(b) 1,300,000 – – 272,824,862274,124,86254.55范招達 1,500,000 – – – 1,500,0000.30附註:(a)鄭嬙女士為CC (Holdings) Limited之實益擁有人,而該公司在報告期末持有本公司股份36,912,027股。

  (b)上述表列陸恩先生、陸峰先生及陸詩韻小姐於「透過信託的受託人」項下持有的權益,乃Luks Family (PTC) Limited作為The Luks Family Trust的受託人所持有的相同股權。

  陸恩先生、陸毅先生、陸峰先生及陸詩韻小姐各人皆為The Luks Family Trust的受益人。

  陸毅先生及Luks Family (PTC) Limited的權益於下述「主要股東之股份」段落中披露。

  除上文外,為符合公司最低股東數目之要求,幾位董事因而持有本公司多間附屬公司的非實益擁有之個人股本權益。

  除上文所披露者外,於二零二一年十二月三十一日,董事或主要行政人員概無於本公司或其任何相聯法團中擁有根據證券及期貨條例第352條須予記錄、或根據標準守則須知會本公司及聯交所之權益或股份之淡倉或相關股份。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報37董事購入股份之權利年內並無授出權利予任何董事或彼等各自之配偶或未滿十八歲之子女以購入本公司股份而獲取利益;彼等於年內亦無行使該等權利;本公司或其任何附屬公司亦無參與任何安排,以令董事能於任何其他法人團體獲得該等權利。

  購股權計劃於二零一八年五月二十九日舉行之本公司股東週年大會上,本公司股東通過採納購股權計劃。

  主要股東及其他人士之權益及股份之淡倉及相關股份於二零二一年十二月三十一日,根據本公司按證券及期貨條例第336條所規定而存置之權益登記冊所記錄,擁有公司已發行股本5%或以上權益之股東如下:好倉: 佔本公司已發行名稱身份及權益性所持質股份數目股本百分比CC (Holdings) Limited直接實益擁有人36,912,0277.34Luks Family (PTC) Limited直接實益擁有人272,824,86254.29陸毅(附註)直接實益擁有人276,214,86254.96及透過信託的受託人附註:陸毅先生的權益包括個人持有本公司股份3,390,000股,及與陸恩先生、陸峰先生及陸詩韻小姐作為The Luks Family Trust的其中受益人,透過Luks Family (PTC) Limited(The Luks Family Trust的受託人)持有本公司股份之權益為272,824,862股。

  除上述所披露外,於二零二一年十二月三十一日,概無人士(除本公司董事其權益已列載於上文「董事及主要行政人員權益及股份之淡倉及相關股份」內)於本公司之股份或相關股份中擁有須根據證券及期貨條例第336條須予記錄之權益或股份之淡倉或相關股份。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報38董事會報告股東週年大會本公司謹訂於二零二二年六月一日(星期三)下午三時假座香港新界屯門震寰路六號香港屯門貝爾特酒店一樓貝爾特酒廊舉行股東週年大會。

  足夠公眾持股量根據本公司通過公開途徑可得資料及據董事所知,於本報告日期,公眾人士持有本公司已發行股本總額最少25%。

  核數師安永會計師事務所任期屆滿,其重新聘任之動議在即將來臨之股東週年大會上提呈。

  承董事會命主席鄭嬙香港二零二二年三月二十五日陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報39獨立核數師報告致:陸氏集團(越南控股)有限公司全體股東(於百慕達註冊成立的有限公司)意見我們已審核載於第45頁至125頁的陸氏集團(越南控股)有限公司(「貴公司」)及其附屬公司(統稱為「貴集團」)之綜合財務報表,此綜合財務報表包括於二零二一年十二月三十一日的綜合財務狀況表與截至該日止年度的綜合損益表、綜合全面收益表、綜合權益變動表及綜合現金流量表,以及綜合財務報表附註,包括主要會計政策摘要。

  我們認為,該等綜合財務報表已根據香港會計師公會(「香港會計師公會」)頒佈的香港財務報告準則(「香港財務報告準則」)真實而中肯地反映了貴集團於二零二一年十二月三十一日的綜合財務狀況及截至該日止年度的綜合財務表現及綜合現金流量,並已遵照香港公司條例的披露規定妥為擬備。

  意見的基礎我們已根據香港會計師公會頒佈的香港審核準則(「香港審核準則」)進行審核。

  我們在該等準則下承擔的責任已在本報告核數師就審核綜合財務報表承擔的責任部分中作進一步闡述。

  根據香港會計師公會頒佈的專業會計師道德守則(「守則」),我們獨立於貴集團,並已履行守則中的其他專業道德責任。

  關鍵審核事項關鍵審核事項是根據我們的專業判斷,認為對本期綜合財務報表的審核最為重要的事項。

  這些事項是在對綜合財務報表整體進行審核並形成意見的背景下進行處理的,我們不對這些事項提供單獨的意見。

  我們已經履行了本報告「核數師就審核綜合財務報表承擔的責任」部分闡述的責任,包括與這些關鍵審核事項相關的責任。

  相應地,我們的審核工作包括執行為應對評估的綜合財務報表重大錯誤陳述風險而設計的審核程序。

  我們執行審核程序的結果,包括應對下述關鍵審核事項所執行的程序,為綜合財務報表整體發表審核意見提供了基礎。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報40獨立核數師報告致:陸氏集團(越南控股)有限公司全體股東(於百慕達註冊成立的有限公司)關鍵審核事項(續)關鍵審核事項我們審核時如何處理關鍵審核事項投資物業公允值之估計貴集團於越南、香港及中國內地持有投資物業組合作租賃收益。

  該等投資物業於報告日以公允值計量及截至二零二一年十二月三十一日止,該等投資物業總面值為港幣1,209,000,000元。

  於報告日末期,管理層聘請外聘估值師對該等投資物業進行估值及鑒於缺乏最近活躍於市場上類似物,外聘估值師考慮資料於不同來源包括預計有關物業的租值及對貼現率及複歸收益作出假設。

  我們對投資物業評估可收回金額的審核步驟如下:獲得並審查由貴集團所签订的外聘估值師編制的估價報告;評估外聘估值師的資格、經驗及專業,並考慮其客觀性和獨立性;讓我們的內部估值專員協助我們評估所應用的估價方法及估價所應用的主要假設及估計,包括對投資物業的市價與其他同類物業進行比較;比較物業有關用作估價的投入的數據與相關文件(如租賃協議);及評估物業投資估值的披露是否充分。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報41致:陸氏集團(越南控股)有限公司全體股東(於百慕達註冊成立的有限公司)關鍵審核事項(續)關鍵審核事項我們審核時如何處理關鍵審核事項酒店業務的減值評估貴集團於香港營運的酒店業務中(「酒店業務」),持有的酒店物業於二零二一年十二月三十一日的本年度減值前總值(包括租賃土地及樓宇、傢俬、裝置及酒店設備)約港幣525,000,000元。

  管理層對酒店物業作出減值評估,並根據公允值減去出售成本釐定其可收回金額。

  酒店物業的減值評估對我們的審計重大,因為(i)酒店物業淨賬面值的重要性;及(ii)釐定酒店物業的公允值減去出售成本乃是根據一些估計如預計出租率、預計現金流量及貼現率。

  我們對酒店物業評估可收回金額的審核步驟如下:獲得並審查由貴集團所签订的外聘估值師編制估價報告;評估外聘估值師的資格、經驗及專業,客觀性和獨立性;讓我們的內部估值專員協助我們評估所應用的估價方法及估價所應用的主要估計及假設;及評估管理層估計的出售成本。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報42獨立核數師報告致:陸氏集團(越南控股)有限公司全體股東(於百慕達註冊成立的有限公司)刊載於年報內其他資料貴公司董事須對其他資料負責。

  其他信息包括刊載於年度報告內的資料,但不包括綜合財務報表及我們的核數師報告。

  我們對綜合財務報表的意見並不涵蓋其他資料,我們亦不對該等其他資料發表任何形式的鑒證結論。

  結合我們對綜合財務報表的審核,我們的責任是閱讀其他資料,在此過程中,考慮其他資料是否與綜合財務報表或我們在審核過程中所瞭解的情況存在重大抵觸或者似乎存在重大錯誤陳述的情況。

  基於我們已執行的工作,如果我們認為其他資料存在重大錯誤陳述,我們需要報告該事實。

  董事就綜合財務報告須承擔的責任董事須負責根據香港會計師公會頒佈的香港財務報告準則及香港公司條例的披露規定擬備真實而中肯的綜合財務報表,並對其認為為使綜合財務報表的擬備不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述所需的內部控制負責。

  在擬備綜合財務報表時,貴公司董事負責評估貴集團持續經營的能力,並在適用情況下披露與持續經營有關的事項,以及使用持續經營為會計基礎,除非貴公司董事有意將貴集團清盤或停止經營,或別無其他實際的替代方案。

  核數師就審核綜合財務報表承擔的責任我們的目標,是對綜合財務報表整體是否不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述取得合理保證,並出具包括我們意見的核數師報告。

  我們的報告依據百慕達公司法1981第90條僅對全體股東編製,除此以外,本報告並無其他用途。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報43致:陸氏集團(越南控股)有限公司全體股東(於百慕達註冊成立的有限公司)核數師就審核綜合財務報表承擔的責任(續)合理保證是高水平的保證,但不能保證按照香港審核準則進行的審核,在某一重大錯誤陳述存在時總能發現。

  錯誤陳述可以由欺詐或錯誤引起,如果合理預期它們單獨或匯總起來可能影響綜合財務報表使用者依賴綜合財務報表所作出的經濟決定,則有關的錯誤陳述可被視作重大。

  在根據香港審核準則進行審核的過程中,我們運用了專業判斷,保持了專業懷疑態度。

  我們亦:識別和評估由於欺詐或錯誤而導致綜合財務報表存在重大錯誤陳述的風險,設計及執行審核程序以應對這些風險,以及獲取充足和適當的審核憑證,作為我們意見的基礎。

  由於欺詐可能涉及串謀、偽造、蓄意遺漏、虛假陳述,或淩駕於內部控制之上,因此未能發現因欺詐而導致的重大錯誤陳述的風險高於未能發現因錯誤而導致的重大錯誤陳述的風險。

  瞭解與審核相關的內部控制,以設計適當的審核程序,但目的並非對貴集團內部控制的有效性發表意見。

  根據所獲取的審核憑證,確定是否存在與事項或情況有關的重大不確定性,從而可能導致對貴集團的持續經營能力產生重大疑慮。

  如果我們認為存在重大不確定性,則有必要在核數師報告中提請使用者注意綜合財務報表中的相關披露。

  評價綜合財務報表的整體列報方式、結構及內容,包括披露,以及綜合財務報表是否中肯反映相關交易及事項。

  就貴集團內實體或業務活動的財務信息獲取充足、適當的審核憑證,以便對綜合財務報表發表意見。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報44獨立核數師報告致:陸氏集團(越南控股)有限公司全體股東(於百慕達註冊成立的有限公司)核數師就審核綜合財務報表承擔的責任(續)除其他事項外,我們與審核委員會溝通了計劃的審核範圍、時間安排、重大審核發現等,包括我們在審核中識別出內部監控的任何重大缺陷。

  我們還向審核委員會提交聲明,說明我們已符合有關獨立性的相關專業道德要求,並與他們溝通有可能合理地被認為會影響我們獨立性的所有關係及其他事項,以及為消除對獨立性的威脅所採取的行動或防範措施(若適用)。

  從與審核委員會溝通的事項中,我們確定哪些事項對本期綜合財務報表的審核最為重要,因而構成關鍵審核事項。

  我們在核數師報告中描述這些事項,除非法律法規不允許公開披露這些事項,或在極端罕見的情況下,如果合理預期在我們報告中溝通某事項造成的負面後果超過產生的公眾利益,我們決定不應在報告中溝通該事項。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報50綜合現金流量表截至二零二一年十二月三十一日止年度二零二一年二零二零年附註港幣千元港幣千元經營活動之現金流量除稅前溢利 115,13293,233調整:融資成本72,8721,887利息收入5 (12,183) (9,166)來自按公平值計入損益之金融資產的股息收入5 (414) –投資物業公允值收益,淨值14 (32,868) (9,052)出售物業、廠房及設備項目收益,淨值5 (300) (4)物業、廠房及設備項目折舊667,68465,968出售投資物業虧損61,308 –物業、廠房及設備項目減值虧損616,732 –發展物業攤銷61,1211,104資產使用權折舊64,0627,052應收賬款減值╱(減值回撥) 6586 (137)通過損益以反映公允值的金融資產虧損6356 – 164,088150,885發展物業增加 (193,205) –存貨減少╱(增加) (9,973) 10,085應收賬款減少╱(增加) 846 (4,094)預付款項、其他應收款項及其他資產減少╱(增加) (22,730) 5,285應付賬款增加╱(減少) 9,117 (1,383)其他應付款項及累計支出減少 (7,812) (24,325)租賃按金增加 1,175 –撥備增加╱(減少) 194 (560)營運產生現金之流入╱(流出) (58,300) 135,893已付利息 (2,872) (1,887)香港稅項(已付)╱退回 7 (21)已付海外稅項 (28,674) (20,679)營運活動淨現金流入╱(流出) (89,839) 113,306陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報51二零二一年二零二零年附註港幣千元港幣千元營運活動淨現金流入╱(流出) (89,839) 113,306投資活動現金流量已收利息 12,1839,166已收股息 414 –購入原到期日多於三個月定期存款之減少╱(增加) 13,077 (52,615)投資物業增加 – (87)購買物業、廠房及設備項目 (13,509) (18,186)出售物業、廠房及設備項目所得 6364,077購買通過損益以反映公允值的金融資產 (14,776) –投資活動淨現金流出 (1,975) (57,645)融資活動現金流量銀行新借貸 138,520 –銀行借貸還款 (23,725) (7,500)租賃支出主要部份30 (576) (843)已付股息 (30,154) (25,264)股份回購27 – (3,343)融資活動淨現金流入╱(流出) 84,065 (36,950)現金及現金等值增加╱(減少)淨額 (7,749) 18,711現金及現金等值年初結存 279,706258,624外幣匯率變動影響淨額 5,6702,371現金及現金等值年終結存 277,627279,706現金及現金等值結餘分析現金及銀行結存21192,71395,550購入原到期日少於三個月之非抵押定期存款 84,914184,156購入原到期日多於三個月之非抵押定期存款 161,969175,046財務狀況表中現金及現金等值21439,596454,752減:購入原到期日多於三個月之非抵押定期存款 (161,969) (175,046)現金流量表中現金及現金等值 277,627279,706陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報52財務報告附註二零二一年十二月三十一日1.公司資料陸氏集團(越南控股)有限公司(「本公司」)是一間註冊於百慕達之有限責任公司。

  本年度內,本公司及其附屬公司(統稱為「本集團」)從事下列主要業務:製造及銷售水泥物業投資及物業管理及提供有關服務物業發展銷售電子產品酒店營運根據董事意見,本公司的控股公司和最終控股公司是在英屬維爾京群島註冊成立的Luks Family (PTC) Limited。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報54財務報告附註二零二一年十二月三十一日2.1編撰基準本財務報表乃根據香港會計師公會(「香港會計師公會」)頒佈之香港財務報告準則(「香港財務報告準則」)(包括所有香港財務報告準則、香港會計準則(「香港會計準則」)及詮釋)、香港公認會計原則及香港公司條例之披露規定而編製。

  除投資物業及通過損益以反映公允值的金融資產以公允值計量外,本財務報告乃根據歷史成本法編製。

  除另有指明者外,此等財務報表以港元(「港元」)呈列,而所有價值均已湊整至最接近千位(「港幣千元」)。

  綜合賬目基準綜合財務報表包括本公司及其附屬公司截至二零二一年十二月三十一日止年度的財務報表。

  當本集團對參與投資對象業務的浮動回報承擔風險或享有權利以及能透過對投資對象的權力(本集團獲賦予現有能力以主導投資對象相關活動的既存權利)影響該等回報時,即取得控制權。

  倘本公司直接或間接擁有少於投資對象大多數投票或類似的權利,則本集團於評估其是否擁有對投資對象的權力時會考慮一切相關事實及情況,包括:(a)與投資對象其他投票持有人的合約安排;(b)其他合約安排所產生的權利;及(c)本集團的投票權及潛在投票權。

  附屬公司的業績自本集團取得控制權當日起綜合入賬,並繼續綜合入賬直至有關控制權終止當日為止。

  損益及其他全面收益的各部份乃歸屬於本集團母公司擁有人及非控股權益,即使此舉引致非控股權益有虧絀結餘。

  所有集團內公司的資產及負債、權益、收入、支出以及與本集團成員公司之間交易有關的現金流量均於綜合賬目時悉數對銷。

  倘有事實及情況顯示上文所述附屬公司會計政策的三項控制因素中有一項或多項出現變化,則本集團重新評估其是否對投資對象擁有控制權。

  陸氏集團(越南控股)有限公司二零二一年年報552.1編撰基準(續)綜合賬目基準(續倘本集團失去對一間附屬公司的控制,其會終止確認(i)該附屬公司的資產(包括商譽)及負債、(ii)任何非控股權益的賬面值及(iii)於權益所錄得的累計匯兌差額;並確認(i)已收取代價的公允值、(ii)任何保留投資的公允值及(iii)因其所致而記入損益的盈餘或虧損。

  本集團以往於其他全面收益確認的應佔部分會按本集團直接出售相關資產或負債所要求的相同基準重新分類至損益或保留溢利(如適用)。

  2.2會計政策變更及披露本集團在本年度財務報表首次採用下列之經修訂的香港財務報告準則。

  香港財務報告準則第9號、利率基準改革–第2階段香港會計準則第39號、香港財務報告準則第7號、香港財務報告準則第4號及香港財務報告準則第16號修訂香港財務報告準則第16號修訂於二零二一年六月三十日後新型冠狀病毒相關租金寬減 (提早採納)經修訂香港財務報告準則的性質及影響載述如下:(a)香港財務報告準則第9號、香港會計準則第39號、香港財務報告準則第7號、香港財務報告準則第4號及香港財務報告準則第16號(修訂本)針對前修訂本未有處理的事宜,有關事宜在以另類無風險利率(「無風險利率」)取代現有利率基準時會影響財務報告。

  該修訂本提供一項可行權宜方法,允許在將釐定金融資產及負債合約現金流量的基準變動入賬時,倘該變動乃因利率基準改革而直接造成,且釐定合約現金流量的新基準在經濟上等同緊接該變動前的前基準,可更新實際利率而毋須調整金融資產及負債的賬面值。

  此外,該修訂本允許對對沖指定及對沖文件作出利率基準改革所需的變更,而毋須終止對沖關係。

  過渡時可能產生的任何收益或虧損乃透過香港財務報告準則第9號的一般規定計量及確認對沖無效性而處理。

  該修訂本亦為實體提供一項暫時救濟,允許實體在無風險利率獲指定為風險成分時毋須滿足單獨可識別規定。

  該項救濟允許實體在指定對沖時假設已滿足單獨可識別規定,惟該實體必須合理預期無風險利率風險成分於未來24個月內成為單獨可識別。

  此外,該修訂本要求實體披露額外資料,使財務報表使用者了解利率基準改革對實體金融工具及風險管理策略的影響。

  於二零二一年十二月三十一。

热透新闻 | 星声星语 | 娱乐新闻 | 历史咨询 | 教育新闻 | 军事新闻 | 汽车资讯 | 财经资讯 | 健康新闻 | 时尚新闻 |

Power by DedeCms